科目二《证券投资基金基础知识》真题试卷（五）
1.AIFMD规定私募股权投资基金收购公司( )内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让。[单选题] * A. 2年(正确答案) B. 3年 C. 5年 D. 10年
答案解析：
AIFMD规定私募股权投资基金收购公司2年内不允许通过分红、减持、赎回等形式进行资产转让，进而阻止它们为短期持有资产而进行收购活动。
2.一只UCITS基金投资于同一机构发行的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产总值不能超过基金资产的( )。[单选题] * A. 5% B. 10%
C. 20%(正确答案) D. 30%
答案解析：
一支UCITS基金投资于同一机构发行的货币市场工具、银行存款或OTC衍生产品的资产总值不能超过基金资产的20％。
3.目前，( )符合QDII可在境内募集资金进行境外投资管理。[单选题] * A. 基金管理公司 B. 证券公司
C. 商业银行等其他金融机构 D. 以上选项都正确(正确答案)
答案解析：
除了基金管理公司和证券公司外，商业银行等其他金融机构也可以发行代客境外理财产品。
4.经合组织在2005年发表了( )，提出该组织对新时期投资基金治理及监管的原则性建议。[单选题] *
A. 《集合投资实业监管原则》
B. 《集合投资计划治理白皮书》(正确答案) C. 《证券集合投资机构经营标准规则》 D. 《证券监管目标和原则》
答案解析：
经合组织在2005年发表了《集合投资计划治理白皮书》，提出该组织对新时期投资基金治理及监管的原则性建议。
5.如果两种资产的收益受到某些因素的共同影响，那么它们的波动会存在一定的联系；由于存在一系列同时影响多个资产收益的因素，大多数证券资产的收益之间都会存在一定的相关性。这种说法( )。[单选题] * A. 正确(正确答案) B. 错误
C. 部分正确 D. 部分错误
答案解析：
本题题干为相关性的阐述，说法正确。
6.以下( )不属于投资债券的风险。[单选题] * A. 再投资风险 B. 流动性风险
C. 管理风险(正确答案) D. 通胀风险
答案解析：
投资债券的风险可以划分为六大类：①信用风险；②利率风险；③通胀风险；④流动性风险；⑤再投资风险；⑥提前赎回风险。
7.人民币合格境外机构投资者，简称为( )。[单选题] * A. RQFII(正确答案) B. QDII C. QFII D. RQDII
答案解析：
人民币合格境外机构投资者，简称为RQFII。
8.股票可以依法自由的进行交易，体现了股票( )的特征。[单选题] * A. 参与性 B. 收益性
C. 流动性(正确答案) D. 交易性
答案解析：
股票可以依法自由的进行交易，体现了股票流动性的特征。
9.短期融资券由( )承销并采用( )的方式发行，通过市场招标确定发行利率。[单选题] * A. 证券公司；有担保 B. 证券公司；无担保 C. 商业银行；有担保
D. 商业银行；无担保(正确答案)
答案解析：
短期融资券由商业银行承销并采用无担保的方式发行（信用发行），通过市场招标确定发行利率。
10.一般票据的贴现不超过( )，贴现期从贴现日起计算至票据到期日。[单选题] * A. 5个月
B. 6个月(正确答案) C. 1年 D. 2年 答案解析：
一般票据的贴现不超过6个月，贴现期从贴现日起计算至票据到期日。
11.研究和发现股票的( )，并将其与市场价格比较，进而决定投资策略是证券分析师的主要任务。[单选题] *
A. 内在价值(正确答案) B. 账面价值 C. 清算价值 D. 票面价值
答案解析：
研究和发现股票的内在价值，并将其与市场价格比较，进而决定投资策略是证券分析师的主要任务。
12.标准普尔500指数是由标准普尔公司于( )年开始编制的。[单选题] * A. 1955 B. 1956
C. 1957(正确答案) D. 1958
答案解析：
标准普尔500指数是由标准普尔公司于1957年开始编制的。
13.货币市场基金投资于主体信用评级低于AAA的机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过（），其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过（）。[单选题] *
A. 10%；2%(正确答案) B. 20%；3% C. 10%；3% D. 20%；2%
答案解析：
货币市场基金投资于主体信用评级低于AAA的机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过10%，其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合计不得超过2%。
14.融资融券对于投资者的要求较高，目前大部分证券公司要求普通投资者开户时间须达到 ( )个月，且持有资金不得低于( )万元人民币。[单选题] * A. 12；50 B. 12；100
C. 18；50(正确答案) D. 18；100
答案解析：
融资融券对于投资者的要求较高，目前大部分证券公司要求普通投资者开户时间须达到18个月，且持有资金不得低于50万元人民币。
15.假设某基金在2014年12月3日的单位净值为1.4848元，2015年9月1日的单位净值为1.7886元。期间该基金曾于2015年2月28日每份额派发红利0.275元。该基金2015年2月27日（除息日前一天）的单位净值为1.8976元，则该基金在这段时间内的时间加权收益率为( )。[单选题] *
A. 40.87%(正确答案) B. 48.07% C. 47.08% D. 48.70%
答案解析：
该基金在这段时间内的时间加权收益率={ (1.8976×1.7886)÷[1.4848×（1.8976 - 0.275）]-1﹜×100%= 40.87%。
16.( )反映的是单位销售收入反映的股价水平。[单选题] * A. 市净率 B. 市盈率
C. 市销率(正确答案) D. 市现率
答案解析：
市销率反映的是单位销售收入反映的股价水平。
17.市销率用公式表达为( )。[单选题] * A. 市销率=每股市价÷每股净资产
B. 市销率=每股市价÷每股收益（年化） C. 市销率=每股收益（年化）÷每股市价 D. 市销率=股票市价÷销售收入(正确答案) 答案解析：
市销率=股票市价÷销售收入。
18.( )是境内具有法人资格的非金融企业发行的，仅在银行间债券市场上流通的短期债务工具。[单选题] *
A. 短期政府债券
B. 短期融资券(正确答案) C. 回购协议
D. 银行承兑汇票
答案解析：
短期融资券是境内具有法人资格的非金融企业发行的，仅在银行间债券市场上流通的短期债务工具。
19.债券根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息分类，其中不包括( )。[单选题] * A. 零息债券
B. 政府债券(正确答案) C. 附息债券
D. 息票累积债券
答案解析：
政府债券是按照发行主体对债券的分类。
20.( )指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。[单选题] * A. 美式期权
B. 看涨期权
C. 欧式期权(正确答案) D. 看跌期权
答案解析：
欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。
21.[单选题] *
以下关于可转债投资风险的说法中错误的是（）。
Ⅰ.转换风险 Ⅱ.利息损失风险 Ⅲ.流动性风险 Ⅳ.股价波动的风险 Ⅴ.提前赎回风险 A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ(正确答案) D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案解析：
可转债投资的风险有：①股价波动的风险；②利息损失风险③提前赎回风险；④转换风险。
22.基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等，当发生的基金运作费影响基金份额净值小数点后第( )位，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。[单选题] * A. 1 B. 2
C. 4(正确答案) D. 3
答案解析：
发生的基金运作费影响基金份额净值小数点后第4位，应采用预提或待摊的方法计入基金损益。
23.UCITS指令的管辖中，东道国可以在( )方面行使管辖权。[单选题] * A. 监管
B. 投资、销售 C. 法律适用
D. 基金销售及信息披露(正确答案)
答案解析：
UCITS指令的管辖中，东道国可以在基金销售及信息披露方面行使管辖权。
24.下列各项中，属于QDII基金投资范围的是( )。[单选题] * A. 房地产抵押按揭贷款 B. 代表贵重金属的凭证
C. 住房按揭支持证券(正确答案) D. 购买不动产
答案解析：
选项A、B、D属于QDII基金不得从事的行为。
25.股票的( )，即在股票票面上标明的金额。[单选题] * A. 票面价值(正确答案) B. 内在价值
C. 清算价值 D. 账面价值
答案解析：
股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额。
26.某种贴现式国债面额为100元，贴现率为3.82%，到期时间为90天，则该国债的内在价值为 ( )。[单选题] * A. 99.045(正确答案) B. 99.150 C. 99.050 D. 99.605
答案解析：
该国债的内在价值=100×(1-90÷360×3.82%)=99.045（元）。
27.以下关于期货市场的交易制度的说法，错误的是( )。[单选题] * A. 保证金制度 B. 盯市制度 C. 交割制度
D. 净额清算制度(正确答案)
答案解析：
期货市场的交易制度有：①保证金制度；②盯市制度；③交割制度；④对冲平仓制度。
28.主动策略也称积极策略，即试图通过选择资产来跑赢市场。主动型投资者注重寻找被低估或高估的资产类别、行业或证券，也有的主动型投资者试图通过市场择时来获得超额收益；被动策略的投资者认为系统性地跑赢市场是不可能的，除了靠一时的运气战胜市场之外，所以通过复制市场基准的收益与风险，而不试图跑赢市场的策略。这种说法( )。[单选题] * A. 错误
B. 正确(正确答案) C. 部分正确 D. 部分错误
答案解析：
本题比较主动策略和被动策略，题干说法正确。
29.股价指数编制方法通常不包括( )。[单选题] * A. 分层复制(正确答案) B. 抽样复制 C. 优化复制 D. 完全复制
答案解析：
股价指数编制方法有：①完全复制；②抽样复制；③优化复制。
30.市场风险是指基金投资行为受到宏观政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响而面对的风险，不包括( )。[单选题] * A. 政策风险
B. 经营风险(正确答案)
C. 购买力风险
D. 经济周期性波动风险 答案解析：
经营风险不属于市场风险。
31.下列选项不属于常用来反映股票基金风险的指标有( )。[单选题] * A. 标准差
B. 持股价格(正确答案) C. 持股集中度 D. 贝塔系数
答案解析：
选项A、C、D都可以用来反映股票基金风险的。
32.全国银行间债券市场交易的固定收益品种估值的说法正确的是（）。[单选题] * A. 含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值 B. 不含权的固定收益品种，可以第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价估值 C. 不含权的固定收益品种，可以第三方估值机构提供的相应品种推荐估值净价进行估值
D. 对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值(正确答案) 答案解析：
不含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值。含权的固定收益品种，以第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值。含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异、未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。
33.合格投资者的投资本金锁定期为3个月，自合格投资者累计汇入投资本金达到等值（ ）万美元之日起计算。[单选题] * A. 1000
B. 2000(正确答案) C. 3000 D. 5000
答案解析：
合格投资者的投资本金锁定期为3个月，自合格投资者累计汇入投资本金达到等值2 000万美元之日起计算。
34.以下选项不属于基金业绩评价需考虑的因素的是( )。[单选题] * A. 基金管理规模
B. 成立时间(正确答案) C. 时间区间 D. 风险和收益
答案解析：
基金业绩评价需考虑的因素有：①基金管理规模；②时间区间；③风险和收益。不包含成立时间。
35.证券公司在与投资者订立股票收益互换交易的同时，会进行风险对冲，将自身风险暴露控制在（）水平。[单选题] * A. 较高
B. 较低(正确答案) C. 合适 D. 一般
答案解析：
证券公司在与投资者订立股票收益互换交易的同时，会进行风险对冲，将自身风险暴露控制在较低水平。
36.对于B股，虽然没有过户费，在上交所，结算费是成交金额的0.5‰；在深交所，称为“结算登记费”，是成交金额的0.5‰，但最高不超过( )港元。[单选题] * A. 5 B. 10
C. 500(正确答案) D. 100
答案解析：
在深交所，B股的结算费称为“结算登记费”，是成交金额的0.5‰，但最高不超过500港元。
37.( )认为投资者应购买并持有近期走势明显强于大盘指数的股票。[单选题] * A. 道氏理论 B. 过滤法则
C. “相对强度”理论(正确答案) D. “量价”理论
答案解析：
“相对强度”理论认为投资者应购买并持有近期走势明显强于大盘指数的股票。
38.上交所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前( )分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。[单选题] * A. 1(正确答案) B. 6 C. 10 D. 20
答案解析：
上交所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。
39.以下基金利润来源中( )不属于已实现收益的构成部分。[单选题] * A. 债券投资收益 B. 手续费返还 C. 存款利息收入
D. 公允价值变动损益(正确答案)
答案解析：
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动损益）扣除相
关费用后的余额。
40.( )是基金在一定时期内全部损益的总和，包括基金已经实现的损益和未实现的估值增减值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。[单选题] * A. 本期已实现收益 B. 本期利润(正确答案) C. 期末可供分配利润 D. 未分配利润
答案解析：
本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和。
41.某可转换债券面额为1 000元，规定其转换价格为25元，则1 000元债券可转换为( )股普通股票。[单选题] * A. 25
B. 40(正确答案) C. 1 000 D. 250
答案解析：
转换比率=债券面额÷转换价格=1 000÷25= 40。
42.( )是指债券发行人有可能在债券到期日之前回购债券的风险。[单选题] * A. 信用风险 B. 购买力风险
C. 经济周期性波动风险
D. 提前赎回风险(正确答案) 答案解析：
题干所述为提前赎回风险。
43.在证券市场上选择一些具有代表性的证券（或全部证券），通过对证券的交易价格进行平均和动态对比从而生成指数，借此来反映某一类证券（或整个市场）价格的变化情况，这就是( )。[单选题] * A. 股价指数
B. 债券价格指数
C. 证券价格指数(正确答案) D. 基金价格指数
答案解析：
题干所述为证券价格指数的概念。
44.( )是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏感度。[单选题] * A. 跟踪误差
B. β系数(正确答案) C. 久期 D. 凸性 答案解析：
贝塔系数是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏感度。
45.下列属于另类投资主要类型的是（）。[单选题] *
Ⅰ.另类资产 Ⅱ.另类投资策略 Ⅲ.私募股权 Ⅳ.期货 Ⅴ.对冲基金 A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ(正确答案) C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
答案解析：
另类投资的主要类型包括：①另类资产，如自然资源、大宗商品、房地产、基础设施、外汇和知识产权等；②另类投资策略，如长短仓、多元策略投资和结构性产品等；③私募股权，如风险投资、成长权益、并购投资和危机投资等，组织形式通常为合伙人、公司、信托契约等；④对冲基金，如全球宏观、事件驱动和管理期货对冲基金等。
46.关于证券市场线的说法错误的是（）。[单选题] * A. 证券市场线是CAPM的核心
B. 证券市场线给出了所有有效投资组合风险与预期收益率之间的关系(正确答案) C. 证券市场线是基于资本资产定价模型的，斜率是市场组合的风险溢价 D. 证券市场线描述了单个资产的风险溢价与市场风险之间的函数关系
答案解析：
资本市场线给出了所有有效投资组合风险与预期收益率之间的关系，但没有指出每一个风险资产的风险与收益之间的关系；证券市场线给出每一个风险资产风险与预期收益率之间的关系，也就是说证券市场线能为每一个风险资产进行定价。
47.我国基金资产估值的责任人是( )，但( )对基金管理人的估值结果负有复核责任。[单选题] *
A. 基金托管人、基金公司 B. 基金公司、基金管理人
C. 基金管理人、基金托管人(正确答案) D. 中国证券会、基金公司
答案解析：
我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。
48.我国开放式基金每( )估值，并于( )公告基金份额净值。[单选题] * A. 交易日；次日(正确答案) B. 周；次周 C. 月；当日 D. 月；次日
答案解析：
我国开放式基金每交易日估值,并于次日公告基金份额净值。
49.我国基金的管理费、托管费、销售服务费按( )的一定比例逐日计提，按月支付。[单选题] * A. 当日基金资产净值
B. 前一日基金资产净值(正确答案)
C. 上月基金资产平均净值 D. 当月基金资产平均净值
答案解析：
我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
50.假设投资者在2015年4月17日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购了基金份额，那么利润将会从( )起开始计算。[单选题] * A. 4月17日 B. 4月18日
C. 4月20日(正确答案) D. 4月22日
答案解析：
投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周日的利润，投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润。
51.个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，要( )。[单选题] *
A. 对个人投资者征收个人所得税(正确答案) B. 不需要对个人投资者征收个人所得税 C. 针对此项活动对个人投资者征收营业税
D. 根据法规规定对此项活动要对个人投资者只征收印花税
答案解析：
个人投资者从封闭式基金分配中获得的债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时代扣代缴。
52.下列关于正态分布的相关知识，说法错误的是( )。[单选题] * A. 正态分布是最重要的一类连续型随机变量分布 B. 正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值则很密集(正确答案) C. 正态分布密度函数的显著特点是中间高两边低，由中间(X=μ)向两边递减，并且分布左右对称，是一条光滑的“钟形曲线”
D. 如果频率直方图呈现出钟形特征，可认为该变量大致服从正态分布
答案解析：
正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值则很稀疏。
53.以下选项中不属于可能存在操作风险的是（）。[单选题] * A. 交易执行不独立于基金经理 B. 交易价格显著偏离公允价格
C. 对交易所规则及相关法律法规不熟悉(正确答案) D. 对交易对手风险的评估与控制不足
答案解析：
投资交易过程中的合规风险是指违反法律、法规、交易所规则、公司内部制度、基金合同等导致公司可能遭受法律制裁、监管处罚、公开谴责等的风险。选项C属于合规风险。
54.基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（ )和金融负债。[单选题] *
A. 持有至到期投资
B. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(正确答案) C. 货款和应收款项 D. 可供出售的金融资产
答案解析：
基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。
55.关于买断式回购，以下表述正确的是（）。[单选题] *
A. 买断式回购首期由正回购方将回购债券出售给逆回购方(正确答案) B. 买断式回购首期由逆正回购方将回购债券出售给正回购方 C. 买断式回购到期由逆回购方向正回购方支付到期结算资金
D. 买断式回购到期由逆回购方以约定价格从正回购方购回回购债券
答案解析：
买断式回购是指一方（正回购方）在将回购债券出售给另一方（逆回购方），逆回购方在首期结算日向正回购方支付首期资金结算额的同时，交易双方约定在将来某一日期（即到期结算日）由正回购方以约定价格（即到期资金结算额）从逆回购方购回回购债券的交易。
56.开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的( )。[单选题] * A. 申购 B. 转换
C. 转托管(正确答案) D. 赎回
答案解析：
开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。
57.基金卖出股票按照( )的税率征收印花税。[单选题] * A. 1‰(正确答案) B. 1.5‰ C. 2‰ D. 3‰
答案解析：
根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1‰的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。
58.境内机构投资者进行境外证券投资时，可以委托境外投资顾问为其服务。境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达( )年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于( )亿美元或等值货币。[单选题] * A. 3；100 B. 3；50
C. 5；100(正确答案) D. 5；50
答案解析：
境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。
59.( )称为企业的“第一会计报表”。[单选题] * A. 资产负债表(正确答案) B. 利润表
C. 现金流量表
D. 所有者权益变动表
答案解析：
资产负债表称为企业的“第一会计报表”。
60.关于两种资产收益率相关系数的取值范围，以下表述正确的是（）。[单选题] * A. -1~1(正确答案) B. 0~1 C. -1~0 D. -0.5~0.5
答案解析：
相关系数ρij总处于+1和-1之间，亦即|ρij|≤l。
61.以下选项中信用风险事件对持有相关债券的基金和基金公司带来的影响不正确的是（）。[单选题] *
A. 相关债券估值急剧下跌，基金净值受损 B. 投资者集中赎回基金，带来流动性风险 C. 基金公司自有资金受到损失，遭受监管处罚 D. 相关债券流动性回暖，较易变现(正确答案)
答案解析：
信用风险事件对持有相关债券的基金和基金公司带来的影响包括：①相关债券估值急剧下跌，基金净值受损；②相关债券流动性丧失，很难变现；③投资者集中赎回基金，带来流动性风险；④基金公司自有资金受到损失，遭受监管处罚。
62.外资商业银行境内分行在境内持续经营( )以上的，可申请成为托管人。[单选题] * A. 1年 B. 2年
C. 3年(正确答案) D. 5年
答案解析：
外资商业银行境内分行在境内持续经营3年以上的，可申请成为托管人，其实收资本数额条件按其境外总行的计算。
63.投资组合波动率在风险管理中最常见的定义是单位时间收益率的（）。[单选题] * A. 方差(正确答案) B. 离差率 C. 期望 D. 标准差
正确答案：D[单选题] *
解析：投资组合波动率在风险管理中最常见的定义是单位时间收益率的标准差。(正确答案)
64.关于UCITS基金的申购与赎回价格，规定应至少( )公布两次。如不损害持有人利益，监管机关可以允许( )公布一次。[单选题] * A. 一周；一个月
B. 一个月；一个月(正确答案) C. 一周；两个月 D. 一个月；一季度
答案解析：
关于UCITS基金的申购与赎回价格，规定应至少一个月公布两次。如不损害持有人利益，监管机关可以允许一个月公布一次。
65.( )通常被用来研究随机变量X以特定概率(或者一组数据以特定比例)取得大于等于(或小于等于)某个值的情况。[单选题] * A. 分位数(正确答案) B. 方差 C. 协方差 D. 标准差
答案解析：
分位数通常被用来研究随机变量X以特定概率(或者一组数据以特定比例)取得大于等于(或小于等于)某个值的情况。
66.方差越大，表示收益率r偏离期望收益率的程度( )。[单选题] * A. 越小
B. 越大(正确答案) C. 不变 D. 不确定
答案解析：
方差越大，表示收益率r偏离期望收益率的程度越大，反之亦然。
67.在我国，对（ ）从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的原价收入，股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。[单选题] * A. 非银行金融机构 B. 企业
C. 证券投资基金(正确答案) D. 基金管理公司
答案解析：
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括股权的股息、红利收入，买卖股票、债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20％的个人所得税。
68.某企业税后净利润为67万元，所得税率33%，利息费用为50万元，则该企业利息倍数为（ ）[单选题] * A. 1.3 B. 1.73
C. 2.78
D. 3(正确答案)
答案解析：
税前利润=67/（1-33%）=100，利息倍数=（税前利润+利息费用）/利息费用=（100+50）/50=3。
69.有关现金流量表叙述不正确的有（ ）。[单选题] * A. 现金流量表的编制基础是权责发生制(正确答案) B. 现金流量表的编制基础是收付实现制
C. 现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力 D. 通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。
答案解析：
现金流量表是以收付实现制为编制基础,反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。
70.某公司年初流动比率为2.1，速动比率为0.9，而年末流动比率下降为1.8，速动比率为1.1，则说明（ ）。[单选题] * A. 当年存货增加
B. 当年存货减少(正确答案) C. 应收账款的回收速度加快 D. 现销增加，赊销减少
答案解析：
由题目中所述流动比率下降而速动比率上升和速动比率=速动资产/流动负债=（流动资产-存货）/流动负债=流动比率-存货/流动负债可知，当年存货增加，可能会导致流动比率增加，故选项A错误。当年存货减少可能是计提了存货跌价准备，流动负债不变情况下，流动比率会下降，而存货的减少也可能是由于销售增加了，从而会导致速动资产的增加，这样就会导致速动比率增加。所以存货减少是会导致流动比率下降而速动比率上升的，故选项B正确。应收账款的回收速度加快影响的是速动资产中的货币资金和应收账款的此增彼减，流动比率和速动比率都不会发生变
71.基金业绩评价的业绩可以选择的比较基准包括（）。[单选题] * Ⅰ.全市场指数 Ⅱ.复合指数 Ⅲ.行业指数 Ⅳ.几个指数的组合 A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ(正确答案)
答案解析：
根据投资范围和投资目标选取基准指数，可以是全市场指数、风格指数，也可以是由不同指数复合而成的复合指数。如果一个基金的目标是投资特定市场或特定行业，就可以选取该市场或行业指数，如以创业板指数或医药生物行业指数作为业绩比较基准。此外，也可以选取几个指数的组合作为一个基金的业绩比较基准。
72.利润表是（ ）报表。[单选题] * A. 静态
B. 动态(正确答案) C. 长期 D. 短期
答案解析：
利润表是动态报表。
73.证券投资基金会计核算的责任主体是（ ）。[单选题] * A. 基金管理人与基金托管人 B. 基金管理公司(正确答案) C. 证券投资基金 D. 基金托管人
答案解析：
基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。
74.下列关于跟踪误差的说法中错误的是（）。[单选题] * A. 跟踪误差是相对于业绩比较基准的相对风险指标 B. 跟踪误差计量的前提是清晰的业绩比较基准 C. 指数基金的跟踪误差通常较高(正确答案)
D. 跟踪误差可以用来衡量投资组合的相对风险是否符合预定的目标或是否在正常范围内 答案解析：
跟踪误差是相对于业绩比较基准的相对风险指标。跟踪误差计量的前提是清晰的业绩比较基准。指数基金的跟踪误差通常较低；主动管理基金受到投资目标和风格不同的影响，跟踪误差较大。跟踪误差可以用来衡量投资组合的相对风险是否符合预定的目标或是否在正常范围内。
75.目前，我国的基金会计分期以（ ）为单位，分期反映会计主体的财务状况。[单选题] * A. 每日(正确答案) B. 季度 C. 每月 D. 年度
答案解析：
从及时性原则出发，基金会计期间划分必须细化，即以周甚至日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。
76.下列选项中，会导致资产负债率发生变化的是（ ）[单选题] * A. 收回应收账款
B. 用现金购买债券（不考虑手续费）
C. 接受所有者投资转入的固定资产(正确答案) D. 以固定资产对外投资(按账面价值作价)
答案解析：
资产负债率=负债/资产，选项A、B、D会导致资产总额不变，负债总额也不变，故资产负债率不变。选项C会引起资产和股东权益同时增加，负债占总资产的相对比例减少，即资产负债率下降。
77.已知某存货的周转天数为50天，则该存货的年周转率为（ ）。[单选题] * A. 7.2次
B. 7.3次(正确答案)
C. 72% D. 73%
答案解析：
存货周转率天数=365天/存货周转率，故存货周转率=365/50=7.3。
78.当错误达到基金资产净值的（ ）时，基金管理人应及时向中国证监会报告。[单选题] * A. 0.10％
B. 0.25％(正确答案) C. 0.50％ D. 0.75％
答案解析：
当错误达到或超过基金资产净值的0.25％时，基金管理人应及时向中国证监会报告。
79.某公司赊销收入净额为315 000元，应收账款年末数为18 000元，年初数为16 000元，其应收账款周转天数为（ ）天。[单选题] * A. 10 B. 18 C. 15
D. 20(正确答案)
答案解析：
由题意可知，年均应收账款=（18 000+16 000）/2=17 000，应收账款周转率=销售收入/年均应收账款=315 000/17 000=18.5，则应收账款周转天数=365天/应收账款周转率=365/18.5=19.7≈20天。
80.公司的主要财务报表不包括（）。[单选题] * A. 产品销售明细表(正确答案) B. 资产负债表 C. 利润表
D. 现金流量表
答案解析：
财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表，另外还包括所有者权益变动表。
81.（）“北向通”正式启动。[单选题] * A. 2016年5月16日 B. 2016年7月3日 C. 2017年5月16日
D. 2017年7月3日(正确答案)
答案解析：
2017年7月3日，“北向通”正式启动。
82.流动比率小于1时，赊购原材料若干，将会（ ）[单选题] * A. 增大流动比率(正确答案) B. 降低流动比率 C. 降低营运资金 D. 增大营运资金
正确答案：A[单选题] * 解析：(正确答案)
由流动比率=流动资产/流动负债可知，当赊购原材料时，流动资产和流动负债都增加，赊购原材料,分子分母同时增加同样数值,流动比率变大了.
由营运资金=流动资产-流动负债可知，流动资产和流动负债都增加，营运资金不变。
83.AIFMD自( )起开始实施。[单选题] * A. 2004-2-13 B. 2011-7-1
C. 2013-7-22(正确答案) D. 2014-7-22
答案解析：
AIFMD自2013年7月22日起开始实施。
84.我国证券交易所向投资者收取的费用不包括（）。[单选题] * A. 过户费(正确答案) B. 印花税 C. 监管费
D. 证券交易经手费
答案解析：
我国证券交易所向投资者收取证券交易经手费、监管费和印花税。选项A是证券交易结束后需要支付给证券登记结算机构的费用。
85.基金与券商签订交易单元租用合同，向券商支付的费用中不包括( )。[单选题] * A. 担保费(正确答案) B. 过户费 C. 交易佣金 D. 证管费
答案解析：
基金向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印花税等交易成本。
86.黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的（）估值，估值日无交易的，以（）估值。[单选题] *
A. 当日收盘价；最近结算价 B. 当日结算价；最近收盘价 C. 当日结算价；最近结算价
D. 当日收盘价；最近收盘价(正确答案)
答案解析：
黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的当日收盘价估值，估值日无交易的，以最近收盘价估值。
87.以下关于基金投资风格检验方法的说法中错误的是（）。[单选题] * A. 事后分析可以分为基于组合的风格分析和基于收益率的风格分析 B. 基于组合的风格分析最大的缺点是数据的适时性和收集成本
C. 基于收益率的风格分析不适用于新的投资组合或不能检验短期内风格的变化 D. 基于收益率的风格分析依赖于基准指数的选择，当基准指数相关性较高时较准确(正确答案) 答案解析：
基于收益率的风格分析需要20~36个月的业绩，所以此方法不适用于新的投资组合或不能检验短期内风格的变化；且依赖于基准指数的选择，当基准指数相关性较低时较准确。
88.港股通投资的股票，在基金估值日，按其在港交所的（）估值；估值日无交易的，以（）估值。[单选题] *
A. 结算价；最近交易日的结算价
B. 收盘价；最近交易日的收盘价(正确答案) C. 最近交易日的收盘价；收盘价 D. 最近交易日的结算价；结算价
答案解析：
港股通投资的股票，在基金估值日，按其在港交所的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。
89.基金的财务会计报告通常不包括( )。[单选题] * A. 年报 B. 季报
C. 周报(正确答案) D. 月报
答案解析：
财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。
90.将权证分为股权类权证、债权类权证以及其他权证是按（）分类。[单选题] * A. 持有人权利的性质 B. 行权时间
C. 基础资产的来源 D. 标的资产(正确答案)
答案解析：
按照标的资产分类，权证可分为股权类权证、债权类权证及其他权证
91.基金资产估值是指通过对基金所拥有的( )按一定的原则和方法进行重新估算，进而确定基金资产公允价值的过程。[单选题] * A. 全部资产 B. 净资产
C. 全部资产及所有负债(正确答案) D. 负债
答案解析：
基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。
92.下列属于系统性风险的是（）。[单选题] * A. 财务风险 B. 经营风险
C. 利率风险(正确答案) D. 流动性风险
答案解析：
系统性风险(systematic risk)，也可称为市场风险(market risk)，是由经济环境因素的变化引起的整个金融市场的不确定性的加强，其冲击是属于全面性的，主要包括经济增长、利率、汇率与物价波动，以及政治因素的干扰等。
93.下列( )不属于基金管理公司的境外机构可以采取的形式。[单选题] * A. 分公司
B. 代表处(正确答案) C. 子公司 D. 办事处
答案解析：
基金管理公司的境外机构可以采取分公司、办事处、子公司及中国证监会允许的其他形式。
94.下列关于UCITS基金投资禁止事项，说法错误的是( )。[单选题] *
A. 一般情况下，基金不得通过取得有表决权股票对发行主体的管理施加重大影响 B. 基金不得持有贵金属或其证书
C. 基金管理人可以代表基金作担保人(正确答案) D. 基金托管人无权代表基金借款
答案解析：
投资公司、管理人或托管人不得代表基金贷款或作担保人。
95.UCITS五号令于（）起正式实施。[单选题] * A. 2014年4月5日 B. 2014年7月23日
C. 2014年9月17日(正确答案) D. 2011年7月1日
答案解析：
2012年金融危机后，欧盟为更好地保护投资者利益，提出了UCITS五号指令的提案，并于2014年4月15日最终通过了UCITS五号指令，于2014年9月17日起正式实施。
96.( )年底，银行间市场交易商协会宣布正式启动短期融资券业务，进一步丰富了短期融资券的期限结构。[单选题] * A. 2008年 B. 2009年
C. 2010年(正确答案) D. 2011年
答案解析：
2010年年底，银行间市场交易商协会宣布正式启动短期融资券业务，进一步丰富了短期融资券的期限结构。
97.在无保证债券中，受偿等级最高的是( )，这也是公司债的主要形式。[单选题] * A. 优先无保证债券(正确答案) B. 优先次级债券
C. 次级债券
D. 劣后次级债券
答案解析：
在无保证债券中，受偿等级最高的是优先无保证债券，这也是公司债的主要形式。接下来依次是优先次级债券、次级债券、劣后次级债券，这些等级的债券在清偿时仅有少量补偿甚至没有。
98.2010年4月，（）推出沪深300指数期货，结束了我国股票现货和股指期货市场割裂的局面，对于降低投资者的操作成本，提高资产配置效率，以及完善我国多层次资本市场结构均具有重大的意义。[单选题] *
A. 中国金融期货交易所(正确答案) B. 大连商品交易所 C. 郑州商品交易所 D. 上海期货交易所
答案解析：
2010年4月，中国金融期货交易所推出沪深300指数期货，结束了我国股票现货和股指期货市场割裂的局面，对于降低投资者的操作成本，提高资产配置效率，以及完善我国多层次资本市场结构均具有重大的意义。
99.境内一家A基金管理公司，其经营证券投资基金管理业务已满4年，最近一年净资产为人民币1.8亿元；在本年最后一个季度末资产管理规模为82亿元人民币，管理等值外汇资产46亿元人民币。若A公司近期要申请QDII资格，需满足哪些条件( )。[单选题] *
A. 需继续经营证券投资基金管理业务1年，公司净资产增加0.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加”亿元人民币或等值外汇资产
B. 公司净资产增加0.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加72亿元人民币或等值外汇资产(正确答案)
C. 公司净资产增加3.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加22亿元人民币或等值外汇资产
D. 需继续经营证券投资基金管理业务2年，公司净资产增加3.2亿元人民币，明年一季度季度末资产管理规模增加72亿元人民币或等值外汇资产
答案解析：
对于申请QDII的基金管理公司而言，净资产不少于2亿元人民币，经营证券投资基金管理业务达2年以上，在最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产。
100.国际证监会组织认为，( )的监管，是对政府监管的有益补充，其对市场运作和行为的了解更为深入，专业水平更高。[单选题] * A. 基金管理人内部 B. 社会公众
C. 基金业行业自律组织(正确答案) D. 其他金融行业
答案解析：
国际证监会组织认为，基金业行业自律组织的监管，是对政府监管的有益补充。
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