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风险管理知识框架
商业银行风险管理策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避（不做业务，不承担风险）、风险补偿（造成实际损失之前）。
会计资本，即资产减去负债的所有者权益，包括：实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备、未分配利润。
监管资本，分为核心资本和附属资本。
核心资本又称一级资本，包括：权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。
附属资本又称二级资本，包括：未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
经济资本，应对非预期损失而应该持有的资本金。衡量商业银行盈利能力的两项指标：股本收益率（ROE）、资产收益率（ROA）。
信用风险
信用风险计量：客户信用评级、债项评级
客户信用评级，评价结果是信用等级和违约概率。评级方法包括：专家判断法、信用评分模型、违约概率模型）。违约概率模型包括：RiskCale模型、Credit Monitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型。
债项评级，反应客户违约后的债项损失大小。违约风险暴露，违约损失率。
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信用风险组合的计量：违约相关性、信用风险组合计量模型、信用风险组合的压力测试。
信用风险组合计量模型包括：CreditMetrics模型、Credit Porfolio View模型、Credit Risk+模型。
信用风险控制：限额管理、信用风险缓释、关键业务流程/环节控制、资产证券化与信用衍生产品。
信用风险资本计量：标准法、内部评级法（分为初级和高级）。
市场风险
市场风险分为：利率风险（包括：重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险、期权性风险）、汇率风险（包括黄金价格波动）、股票价格风险、商品价格风险。
商业银行的表内外资产分为：银行账户资产（归入银行账户最典型的是存贷款业务，按历史成本计价）、交易账户资产（记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制，或者能够完全规避自身的风险。）
名义价值（历史成本所反映的账面价值）、市场价值、公允价值（可用市场价值代表）、市值重估（盯市、盯模）
敞口，广义即发现暴露，狭义即外汇敞口头寸。
久期，用于对固定收益产品的利率敏感程度或利率弹性的衡量。
久期缺口，对商业银行资产负债的利率敏感度进行分析。
市场风险计量方法：
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缺口分析，衡量利率变动对银行当期收益的影响；
久期分析，银行资产负债利率敏感度的分析；
外汇敞口分析，衡量汇率变动对银行当期收益的影响；
风险价值VaR，在一定持有期和置信水平下，利率、汇率等市场风险要素的变化可能对资产价值造成的最大损失。
敏感性分析，单个市场风险要素的微小变化可能对金融工具或资产组合的收益或经济价值产生的影响。
压力测试，评估银行在极端不利情况下的损失承受能力。
情景分析，包括基准情景，最好的情景，最坏的情景。
事后检验
市场风险控制方法：限额管理（交易限额、风险限额、止损限额）、风险对冲、经济资本配置。
监管资本计量：市场风险监管资本=（最低乘数因子+附加因子）*VaR
最低乘数因子为3；附加因子设定在最低乘数因子之上，取值0-1之间；VaR的计算采用99%的单尾置信区间，持有期为10个营业日。
操作风险
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操作风险分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。
人员因素包括：内部欺诈、失职违规、知识技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法；
内部流程包括：财务会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控报告、支付结算错误、交易定价错误；
系统缺陷包括：数据信息质量，违反系统安全规定，系统设计开发的战略风险，系统的稳定性、兼容性、适宜性；
外部事件包括：外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。
识别方法：自我评估法、因果分析模型。
评估方法：自我评估法(最广泛、最成熟)、关键风险指标法(KRIs，相关性、可计量性、风险敏感性、实用性)。
风险缓释：连续经营方案、商业保险、业务外包。
风险控制：柜台业务、法人信贷业务、个人信贷业务、资金交易业务、代理业务。
操作风险资本计量：标准法、替代标准法、高级计量法（置信度99.9%，观测期1年）。
流动性风险
流动性风险分为资产流动性和负债流动性。
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流动性风险评估：
流动性比率/指标法
现金流分析法
缺口分析法（广泛运用），针对未来特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不同时段内的流动性是否充足。
久期分析法，利率波动将直接影响商业银行的资产和负债价值变化，进而造成流动性状况发生变化。
流动性风险监测与控制方法：流动性风险预警、压力测试、情景分析。
风险管理预测试卷一
1、 在声誉风险管理中，董事会及高级管理层应当定期审核声誉风险管理政策的执行情况。
2、 商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
3、 巴塞尔管理委员会及各国广泛运用的外汇风险敞口头寸计量方法是短边法。
4、 个人客户的历史数据特点是数量多，历史信息规律性强，因此主要采用基于历史数据统计的评分模型计量个人客户的信用风险。
5、 应采用情景分析法，并结合专家意见对操作风险模型进行压力测试。
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6、 内部评级高级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级债项的违约概率。
7、 按照国际惯例，对企业信用评定采用的办法是信用评级办法。信用评级又称资信评级，是一种社会中介服务，将为社会提供资信信息，或为单位提供决策参考。而信用评分是只根据客户的信用历史资料，利用一定的信用评分模型，得到不同等级的信用分数。信用评级多用于对企业的信用评定，信用评分多用于对个人的信用评定。
8、 集团客户是指以资本为主要连接纽带，以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司以及其他成员企业或机构共同组成的具有一定规模的企业法人联合体，其自身不具有企业法人资格。
9、 人民币超额准备金=（在中国人民银行超额准备金存款+库存现金）/人民币各项存款期末余额*100%
10 拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）
11、预期收入理论指现代银行承作多种放款，且借款人以分期付款方式偿还贷款也相当普遍，故银行以借款人未来收入为基础而估算还债计划，并据以安排其放款的期限结构，便能维持银行的流动性。它属于负债风险管理模式。真实票据论、转换能力论、存款理论都属于资产管理理论。
12、久期分析的缺陷：只能反映利率的重新定价风险，不能反映基准风险；不能准确反映利率较大波动幅度的头寸价值的变动；只描述了头寸价值与利率变动的线性变动。
13、外币超额备付金率=（在中国人民银行超额外汇准备金存款+存入同业外汇款项+外汇现金）/外币各项存款期末余额*100% 注：人民币、外币超额备付金率均不得低于2%
14、按照新资本协议第三支柱市场纪律的要求，银行应及时公开披露包括适用范围、资本结构、风险
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状态、资本充足率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等内在的信息，市场参与者信息披露应每半年进行一次，但下列情况除外：①有关银行风险管理目标及政策、报告系统口径的一般性概述的定性披露每年一次；②大的国际活跃银行和其他大银行必须按季度披露一级资本充足率、总的资本充足率及其组成成分；③如果有关风险暴露或其他项目的信息变化较快，银行也要按季度披露这些信息。
15、注：对银行业稳定经营最大的威胁是存款人挤提存款。(流动性风险)
16、5Cs系统、5Ps系统和CAME1s系统都是属于客户评级的专家判断法。其中5Cs系统和5Ps系统的针对企业信用分析的专家判断法，而CAME1s系统是针对商业银行等金融机构的专家判断法。
17、针对个人的循环零售贷款应满足的标准和做法：①贷款是循环的、无抵押的、未承诺的，循环贷款被界定为在商业银行的一定限额内，贷款余额根据客户贷款的偿还情况上下浮动；②子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元（或等值货币）；③商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合；④必须保留子组合的损失概率数据，以便分析损失率波动情况；⑤循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。
18、压力测试的方法有两种：情景分析、历史模拟(包括场景再现)。
19、缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不同时段内的流动性是否充足。
20、市场风险监管资本=（附加因子+最低乘数因子3）*VaR
21、融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额（流动性风险的缺口分析法）
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22、远期汇率的决定性因素包括即期汇率、两种货币之间的利差率、期限。
23、方差、协方差法只反映了风险因子对整个组合的一阶性影响，无法准确计量非线性金融工具的风险，不能预测突发事件的风险，成立的假设条件是未来和过去存在着分布的一致性。
24、高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
25、利率期限结构变化风险也称为收益率曲线风险。
26、外部欺诈、盗窃是给商业银行造成损失最大的操作风险。
27、久期分析是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。
28、华尔街的第一次数学革命是指夏普的资本资产定价模型和马克维茨资产组合理论等负债管理模式、阶段的金融理论。
29、标准法的原理是将商业银行的所有业务划分为八大类产品线，然后加总八大类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。
30、中国的商业银行主要是采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取这两种方法只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的；另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，更能反映商业银行操作风险的真实状况。
31、次级类贷款迁徙率=起初次级类贷款向下迁徙金额/（起初次级类贷款余额-起初次级类贷款期间减少金额）*100%
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32、核心资本又称一级资本，包括：权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。
附属资本又称二级资本，包括：未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。
33、《巴塞尔新资本协议》对商业银行客户评级、评分的验证提出了许多要求，包括①商业银行必须定期进行模型的验证；②商业银行必须建立一个健全的体系，用来验证评级体系、过程和风险因素评估的准确性和一致性；③商业银行必须定期比较每个信用等级的实际违约率和预期违约率；④商业银行必须使用其他的量化检验工具，并同相关的外部数据源比较等。
34、在银行活动中，存在汇率风险的业务包括：为客户提供的外汇即期交易、远期、期货、互换、期权；进行自营外汇交易的吸收外币存款，外币贷款、债卷投资、跨境投资。
35、按照马柯维茨的假设和结论，市场上的投资者都是理性的；存在一个可以用均值和方差表示自己投资效用的均方效用函数；无差异曲线与有效集的切点就是投资者的最优资产组合；理性投资者可以获得自己所期望的最有资产组合。
36、银行的外汇买卖风险管理技术主要包括：即期外汇头寸限额、掉期外汇头寸限额、敞口头寸限额、止损点限额等，不包括换期利率头寸限额。
37、决定商业银行贷款定价的因素包括：资金成本、经营成本、风险成本、资本成本和贷款额。贷款最低价=（资金成本+经营成本+风险成本+资本成本）/贷款额
38、监督商业银行的主体有：中央银行、财政部门、银行监督管理部门。
39、久期缺口=资产加权平均久期-（总负债/总资产）*负债加权平均久期
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40、央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险。(操作风险包括法律风险)
41、金融衍生品是有关互换现金流量或旨在为交易者转移风险的一种双边合约，常见的有远期合约、期货、期权、互换等。
42、操作风险风险缓释措施：连续营业方案、商业保险、业务外包。
43、均值VaR度量的是资产价值的相对损失，零值VaR度量的是资产价值的绝对损失。VaR-Value at Risk即风险价值，以绝对值表示。
44、应收账款周转率=销售收入/﹛（期初应收账款+期末应收账款）/2﹜
应收账款周转天数=360/应收账款周转率
45、商业银行面临的项目风险主要有：兼并失败、收购失败、产品研发失败、进入新市场失败。（拓展市场份额失败属于竞争对手风险）
46、速动比率在分子中扣除了存款，能够更好的反映短期流动性。但速动比率有其局限性，没有将应收账款收回的可能性或时间预期考虑进来。
47、风险价值VaR是以绝对值表示，而不是概率百分比。
48、美式期权的买方在期权到期日前任意时点，可以随时要求卖方履行期权合约。平均期权的执行价格等于现在的即期市场价格。
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49、采用内部评级法评估资本充足性的商业银行必须有健全的压力测试过程，压力测试并非是要求考虑最差的情景。
50、商业银行流动性监管核心指标包括：流动性比例、超额准备金比率、流动性缺口比率和核心负债比例。
51、在实践中，黄金价格的波动被纳入了汇率风险，同时，黄金价格的波动还属于利率风险。
52、组合限额管理是为了防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效的控制组合信用风险。组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。在特殊情况下可以超过组合限额。
风险管理预测试卷六
1、 企业集团特征，主要投资者，指直接或间接地控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者。
2、 商业银行的存款分为三类：敏感负债、脆弱资金、核心存款。敏感负债随时都可能提取，例如证券业存款。五年定期存款属于核心存款。政府税收、电力等费用收入等属于脆弱资金。核心存款除了极少部分外，几乎不会再一年内提取。
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