纺织机械２０１２年第１期 ・科学管理・ ５５ 集团公司如何提高经济运营指标与报表分析的效率 匕跃 （经纬纺织机械股份有限公司１００１２５） 摘要 国内并购型集团公司所属企业往往信息系统异构、数据标准不统一，造成集团公司管控能 力低，无法及时、准确掌握公司的经营情况。对此本文提出在集团公司如何进行经济运营指标监控 和报表分析的解决方案，以提高集团公司经济运营管控能力和报表分析的效率。 关键词集团公司 管控运营指标报表分析 象，没有将数据转化为有用的信息，使得业务人员 （包括管理者）不能充分掌握、利用这些信息辅助决 策。 １课题背景 信息化应用比较好的集团型公司一般都实施过 ＥＲＰ、ＣＲＭ、ＳＲＭ、ＯＡ等基础信息化系统，上述系统 可统称为ＯＬＴＰ（Ｏｎｌｉｎｅ Ｔｒａｎｓａｃｔｉｏｎ Ｐｒｏｃｅｓｓ，在线事 务处理）。这些系统经过多年应用的数据积累之后， 必然为企业存储大量的历史数据，很多企业对这些 此外，集团型公司一般有大量的业务报表需要 生成，传统做法是通过各类统计报表的上报来完成 数据的收集整理。多渠道、多专业、多口径的烦杂业 务报表，已经成为经济运营管理部门日常工作的重 数据并没有利用合适的数据处理工具进行提取、抽 点。相反，这些报表数据并不能完全满足各级决策 已有专利或者针对无法绕开的专利进行新的创造形 成企业自己的专利技术；加强对行业专利技术的监 控，有利于企业和技术人员掌握行业技术动向，设定 产品开发方向；掌握行业专利技术，有利于开拓产品 研发思路。要善于应用一些已经超过保护期但技术 还有一定先进性的专利，以此为基础进行新的发明 创造，形成企业自有技术。中国纺机要发展，要有 “站上巨人之肩”的气魄和勇气。 第二，提升企业技术实力，努力形成企业“原 创”技术。“原创”技术的产生是企业综合技术水平 提升企业竞争力的重要途径。将先进技术专利化除 了可以运用专利制度来保护自主技术成果以外，还 可以打破竞争对手试图垄断技术市场的目的。 第二次世界大战后，日本实行赶超战略，走出了 一条引进技术，消化吸收，技术创新的发展道路；韩 国也是采取了吸收引进、自主开发并举的方针，形成 了雄厚的技术创新能力和专利申请量的高增长，这 些成功经验很值得我国的纺机业来借鉴和学习。 技术积累到一定程度，即使不能做到垄断性全 面领先，也可以通过企业间技术或专利的相互置换 达到避免专利纠纷的目的。当国内企业可以完成自 提高的反映，需要长期坚持不懈的努力才能实现。 一项“原创”技术的产生可能需要几代技术人员持之 身的产品专利布局，形成企业的专利池时，专利纠纷 将不再成为困扰我们的难题。当然，这条路还任重 且道远，需要我们的企业我们的纺机人做出不懈的 努力。 参考文献 以恒的付出，进行技术积累。对技术开发的长远目 光不可或缺。提高对开发工作的重视程度，加大研 发投人，提高技术人员水平，都是提高综合技术水平 必不可少的投入环节。 第三，加强企业技术转变为专利技术，技术加 专利，为企业腾飞提供助力。企业还应学会运用专 利制度为企业发展保驾护航。在当今知识经济的时 代，专利已成为支撑企业发展的基石，“技术专利化、 专利标准化”是大势所趋，将技术与专利结合起来是 ［１］加强我国纺织机械专利建设刻不容缓［Ｊ］．江苏纺织， ２００４（０５）：５． ［２］王皓．纺织机械行业知识产权战略初析［Ｊ］．知识产权， ２００４（５）：１９—２２． ［３］纺织品跨国代工企业的知识产权困境及对策［Ｒ］．中 国毛纺行、ｌ 协会， ５６ ・科学管理・ 纺织机械２０１２年第１期 人员的需要。另外，决策层不断提出新口径的报表 们利用基础指标作为更复杂指标的计算项，或者干１ 为生成报表的元素。 数据要求，经济运营管理部门往往很被动。因此这 样的问题就出现了，一方面各级业务系统的数据大 量闲置，另一方面，决策信息出现了短缺。 钭‘对上面的问题，笔者结合自己多年从事企业 经济运营管理工作的经验，利用信息化手段，提出了 自己的一些看法，望对读者起到抛砖引玉的作用。 ２信息化手段解决的思路 基于计算机技术的进步，参考行业应用的经验， 笔者提出的解决方案是应用数据仓库（ＤＷ）和商务 智能（ＢＩ）技术，构建公司多维指标分析管理平台，形 成报表与指标分析系统，实现公司及企业指标数据 的采集、发布、分析的分权集中管理，在此基础上通 过分析建模，逐步实现指标数据的多维分析，为公司 各级领导的决策提供科学依据。 数据仓库主要应用于多维数据的存储管理，商 务智能主要应用ＯＬＡＰ（Ｏｎｌｉｎｅ Ａｎａｌｙｔｉｃｓ Ｐｒｏｃｅｓｓ，在 线分析处理）等数据处理技术。如果说Ｏ Ｐ侧重 于对数据库进行增加、修改、删除等日常事务操作， ｏＬＡＰ则侧重于针对宏观问题进行全面分析，获得 有价值的信息。 数据分析需要的三个基础功能部分：源系统、多 维数据库、前端应用系统。 源系统：包括条件成熟后现有的ｏＬＴＰ系统 （集团下属企业的ＥＲＰ、ＣＲＭ等系统）。在条件不 成熟时需要人工录入和补充有关数据。 多维数据库：数据大集中，通过数据抽取，把数 据从源系统自动抽取出来，可能每天一次，或者每月 一次。数据仓库的数据经过多维建模形成了立方体 结构。每一个立方体描述了一个业务主题，一般包 括采购、销售、生产、人力资源、设备、质量、财务、投 资、效益及综合指标等。 前端应用系统： ． 报表系统：通过报表系统完成各种统计报表。 分析系统：可以把多维立方体中的信息展现给 各级决策人员。 ３ 系统流程图和功能说明 系统中，从指标抽取到清洗整理的过程，以及利 用指标形成报表的流程如图１所示。 基础指标库是在数据元素的基础上，通过自定 义各类计算公式产生的具有综合性的数据信息。我 图１指标与报表生成流程图 生成报表的模块主要解决企业中大量填报给小 同的政府机构和相关单位，大量数据相同格式 同 的报表重复工作。我们通过定义不同格式的报表模 板从统一的数据源来完成报表的生成工作，只需要 将构成报表的基础元素数据一次性录入，就町生成 不同格式的所需报表。 指标与分析，一般的方法有： 针对单一指标的趋势分析、同比、环比、定丛以 及构成的比重分析。 利用资本金效绩评价模型进行的综合性分析， 来了解企业各个方面的信息。 利用多维分析手段从不同维度对数据进行分 析。 利用高度综合的单一指标从不同的侧重点进行 企业运营状况分析。 本系统的数据采集是面向基层企业的，不同于 一般的报表系统，常见报表系统数据的采集足直接 通过报表文件形式采集。笔者建议的解决方案足将 公司数据分业务口，把全部数据分解成最小的数据 元，面向基层企业对口系统，进行相关数据的采集。 系统可自定义数据元，就像定义财务科日（ 分 多级项目如多级科目）一样由用户把各专业数据分 解为最基础的数据。 采集数据时，可以直接由系统（如财务数据）生 成数据源的元数据，也可以由人工录入，这些数据在 同一个企业中每个周期只采集一次。 纺织机械２０１２年第１期 数据元可根据数据的不同，自由定义不同的数 据采集周期，有的数据可以是按周期采集如天、周、 旬、月、季、年，有的可以定义为变化后再更新。有的 数据是净改变数据，有的数据是发生数，有的数据是 结果数。 数据采集方式共分为两类：自动采集和人工录 入。自动采集是对现有的各类信息系统进行数据的 抽取，如ＥＲＰ、财务、进销存系统等，在抽取的同时 将无用和无效的数据进行清洗，经过上述处理后干 净的数据导人到数据元素库中，作为分析和查询的 基础数据；人工录入是对于无法从信息系统中直接 获取的数据，采用人工录入的方式来完成数据的导 人，相对于自动采集，人工录入数据的粒度主要以基 础指标为标准。由于基础指标是通过大量的数据元 素计算产生的，因此不可能采用人工方式来录人所 有的最基本的数据元素，只能根据实际需要选择录 入的数据粒度。 建立数据元素库，下面分析一下该项工作开展 的基本思路，需要对各类基础指标进行分解，分析其 数据来源和构成，将数据的最小粒度作为数据元素 进行采集和保存。例如销售额是将所有销售合同信 息进行累加计算的，那么合同中的各类有效字段将 会作为数据元素库中的一部分。企业管理人员在进 行分析时，首先看到的是总的指标，然后可不断地进 行指标的分解和钻取，直到最细节的数据信息，如图 ２所示。 ＲＯ数据元代Ｏｏ１码 型 专业类人事 项职工人数 目类型 数据周期 项编０３１码目 项目 名性别一 １ 数据 、、 据露臻 （） ００２ 年龄 －００３ 职称 段 ８霾 Ｏ０４ 职务． 疆 图２数据元素建立示例表 表１数据示例表 行号 ．性别 职称 数量 １ 男 高级 ２３ ２ 男 中级 ２５ ３ 男 初级 ４２ ４ 男 其他 １３ ５ 女 高级 ５１ ６ 女 中级 ２１ ７ 女 初级 ３３ ８ 女 其他 １６ ・科学管理・ ５７ 注：在数据采集时，各基础企业上报的并不是 右侧项目的各项数据形成的一张表格，这样一张表 格肯定不能完成基本的职工人数统计，要采集的是 在一个企业内全部项目唯一的数据集：如项目只有 性别、职称两项时，数据集如表１所示。 ４系统预期效果 通过信息化手段在经济运营工作中的应用，可 很好地实现公司对“投资树”上的各个企业进行指 标监管，利用这样的平台，高层领导可以随时了解 “投资树”上各企业的运营及财务状况，并可对其进 行企业效绩评价，利用准确数据来说明问题，为公司 领导的决策提供有力的支持。 在帮助决策层全面了解企业情况方面，系统可 提供丰富的指标分析功能，从不同的角度对企业进 行分析。同时，根据企业特点，还可建立具备综合性 评价的评分模型，通过不同的评分模型来了解企业 的综合状况，通过一个分值就能够对企业的大致状 况一目了然。利用点面结合的方式全面剖析企业现 状，并对未来发展趋势作出预测。 在报表业务层面，利用系统的报表生成功能，可 大大减少企业中大量报表造成的巨大重复工作量， 利用其他信息管理系统采集或录入的数据自动生成 企业所需的各种报表。至此，下属企业上报的报表、 对外报送的报表以及企业内部日常的报表均可以通 过本系统自动生成。 ５结束语 在经济运营管理工作中，充分利用信息化手段 和现有业务系统积累的业务数据，通过对各种数据 源的采集、清洗、计算、指标分析、生成报表等一系列 环节，可为公司的指标与报表管理需求提供完整的 解决方案。以充分实现一个集团公司对“投资树”上 各企业的管理手段、加大管理深度，实现风险的可控 和预警，全面提升经营运营管理部门的工作水平。 参考文献 ［１］曾佳玉．ＢＩ项目中ＥＴＬ设计与探究［ＤＢ／ＯＬ］． ［２］陈程．基于数据仓库模型的运营分析系统［ＤＢ／ＯＬ］， ｈｔｔｐ：／／ｐｏｒｔａ１．ｖｓｈａｒｉｎｇ．ｃｏｍ／ｋ］ＢＩ／２００９—１０／６２７２７４．ｈｔ— ｍ１．２００９—１０—１９／２０１０—８—２０． ［３］古月．基于商业智能的领导综合查询分析系统的设计 与实现［Ｄ］．重庆：重庆大学，２００５． ［４］ Ｒｏｂｅｒｔ Ｗｒｅｍｂｅｌ，Ｃｈｒｉｓｔｉａｎ Ｋｏｎｃｉｌｉａ．Ｄａｔａ Ｗａｒｅｈｏｕｓｅｓ ａｎｄ ＯＬＡＰ：Ｃｏｎｃｅｐｔｓ，Ａｒｃｈｉｔｅｃｔｕｒｅｓａｎｄ Ｓｏｌｕｔｉｏｎｓ［Ｍ］， ＩＲＭ Ｐｒｅｓｓ．２００６．