国外汇兑业务简介

国外汇兑业务简介

1) 国外汇兑业务

 国外汇兑为不直接转送现金，依跨国银行间签订定之通汇合约代理收付外汇、清算借贷关系之业务  国际汇款的银行作业流程

汇款乃是拨款的动作, 并非实际的将钱运送过去

汇款方式：电汇(Telegraph Transfer)、票汇(Draft)、信汇(Mail Transfer)

(國際金融中心) 通匯銀行 美國紐約花旗銀行(存款行) 存款銀行 清算銀行

撥款通知彰銀在美國Citibank帳戶扣US$1,000 撥款通知First Chicago Bank在Citibank帳戶加US$1,000

陳先生 彰化銀行 匯出款 中壢分行 申 請  办理国外汇兑业务的银行称为「外汇指定银行」；包括 1) 外汇指定银行：办理央行核准之全部或部份外汇业务

2) 中华邮政(股)公司：办理一般汇出汇入、买卖外币现钞与旅行支票业务 3) 信用合作社、农会信用部及渔会信用部：办理买卖外币现钞与旅行支票业务

付款委託 First Chicago Chicago分行 通匯銀行 匯入款 通 知 Mr. Andrew 通匯銀行通匯銀行

2) 国外汇兑业务范围

(一) 汇出汇款 (二) 汇入汇款

(三) 买卖外币现钞与旅行支票 (四) 光票托收及买入 (五) 外汇存款之办理 (六) 其它衍生外汇业务 (七) 国外汇兑相关法规

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3) 银行办理国外汇兑业务之流程

(一) 查验身分证明：包括公司(公司登记表及基本登记资料)、个人、团体或个人 (二) 制发单证：

 卖汇水单(汇出款以台币结购)、买汇水单(汇入款以结售为台币)、其它交易凭证(汇款未以台币结购或结售台币者)

 单证得以电子文件制作

 电汇方式：买汇水单、其它交易凭证应加注汇款人及汇款银行名称；卖汇水单、其它交易凭证加注受款人、账号及受款银行名称

(三) 填具「外汇收支或交易申报书」：

 以台币结购或结售台币交易达台币五十万元以上时(含)应填具。  以台币结购填写「结购外汇申报书」、结售台币填写「结售外汇申报书」  得利用网络向央行申报

(四) 提供相关交易证明文件：大额结汇时

 公司、行号每笔结购达一百万美元以上；团体、个人每笔结购达五十万美元以上  提供该笔交易有关合约、核准函等证明文件

(五) 每日营业结束时列报外汇交易日报，并同单证与申报书余次营业日送央行外汇局(可采媒体申报)

4) 结汇款性质

 依汇款类别以英文或数字组合成三码编号：分为「汇出汇款分类编号」、「汇入汇款分类编号」p.224  银行制发交易水单与交易凭证时，依客户汇款性质将分类编号注记于单证上p.7

 申报书之性质：1)进出口货款；2)对非居住民提供劳务收入或公司、行号、团体偿付非居住民劳务支出；3)其它p.8 5) 结汇额度

 对居住民有结汇额度，公司、行号每年累积结购或结售金额不超过五千万美元；团体、个人每年累积结购或结售金额不超过五百万美元  依结汇性质，可将额度区分为： (一) 无需查询额度

1) 未满台币五十万元之结汇或未以台币结汇者

2) 达台币五十万元以上时(含)须填写申报书性质属第一及第二项者 3) 已核准之直接投资与证券投资汇款 4) 汇入款系以自有额度下原汇出款之汇回款 5) 投审会核准赴海外投资(含大陆及第三地区)厂商向海外子公司借入本金与还本付息之结汇 (二) 需查询额度

1) 达台币五十万元以上时(含)须填写申报书性质属第三项者 (三) 单笔金额限制

1) 非居住民每笔结购或结售不得超过十万美元(或其等值)汇款，在额度内银行径行办理。超过额度经央行核准后办理结汇

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结购外汇及汇出汇款

1) 汇出汇款定义

由汇款行出具书面、Telex/SWIFT付款委托书(Payment Order)、签发票据委托书、票据委托国外通汇行解款之汇款。1.2

2) 汇出汇款的种类

(一) 电汇(Telegraphic Transfer；T/T)：银行拍发Telex/SWIFT MT100、MT103

台 北 家貿公司 (債務人) 買賣契約(US$100,000) 紐 約 Decca Co., (債權人)

電匯申請書電匯收條通知領取匯款支付十萬美元 第一銀行 (匯款銀行) 紐約銀行 的通匯行 付款委託書(Payment Order) Telex/SWIFT MT103 貸項通知(Debit Advice) (扣款通知) 紐約銀行 (解匯銀行) 第一銀行 的通匯行 檢驗押碼無誤後解付款項、SWIFT無需檢驗

(二) 信汇(Mail Transfer；M/T)：银行邮寄付款委托书(Payment Order)

台 北 家貿公司 (債務人) 買賣契約(US$100,000) 紐 約 Decca Co., (債權人)

信匯申請書信匯收條通知領取匯款支付十萬美元 第一銀行 (匯款銀行) 紐約銀行 的通匯行 郵寄付款委託書 (Payment Order) 貸項通知(Debit Advice) (扣款通知) 紐約銀行 (解匯銀行) 第一銀行 的通匯行 檢驗簽樣無誤後解付款項

(三) 票汇(Demand Draft；D/D)：银行邮寄或拍发汇票委托书/签发汇票通知书(Advice of Demand Draft

/Drawing Advice)SWIFT MT110

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台 北 家貿公司 (債務人) 買賣契約(US$100,000) 紐 約 Decca Co., (債權人) 匯票(或支票)

票匯申請書票匯收條提示匯票支付十萬美元 第一銀行 (匯款銀行) 紐約銀行 的通匯行 郵寄或拍發匯票委託書/簽發匯票通知書(Advice of Demand Draft /Drawing Advice) SWIFT MT110 紐約銀行 (解匯銀行) 第一銀行 的通匯行 貸項通知(Debit Advice) (扣款通知)

3) SWIFT 电文格式介绍—与汇款业务有关之格式

(一) MT 103：汇款人或受款人一方，或两者为非金融机构之汇款电文 (二) MT 202：银行与银行间汇款电文

(三) MT 110：汇款银行开发汇票后，通知付款行签发汇票明细之电文 (四) MT 199：信汇如悬帐未销，表示该款尚未解款，可主动去电(MT199)查询

4) Payment Order(付款委托书)之制发

(一) 汇款行与解款行之关系 -- 存汇行与通汇行

第一銀行 (匯款銀行) 匯款行與存款行有存款往來 紐約銀行 (解款銀行) 存匯行 通匯行

(二) 电汇

匯款行與通匯行有通匯關係但無存款往來  汇款银行处理电汇汇款的二种方式 1) Serial Payment(Straight Payment)：

汇款行发一通MT103给指定存汇行作为解款行进行付款

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实例：1) 汇款行之存汇行亦为受款人之往来银行；2) 汇款行之存汇行非受款人之往来银行 2) Cover Payment：(MT103＋MT202)：

汇款行发一通MT103直接给受款人之设帐银行(为解款行之通汇行)指示受款人；另一通MT202发至 存款行进行转帐给受款人之设帐银行程序。 实例：1) 以汇款行之通汇行为解款行；

电汇汇款方式

假設從台灣匯美元到香港 Serial Payment 顧 客 Cover Payment 匯款銀行 (台灣)

MT 103 MT 202 匯款行之存匯行 美元存匯行 (美國) MT 103 匯款行之存匯行

中間銀行(解款行之存匯行) MT 103/當地清算系統 MT 205/當地清算系統 解款行之存匯行

MT 103 美元轉帳 CHIPS 匯款行之通匯行 MT 910/950 受款人之 設帳銀行 (在美國分行) 不告知通匯行匯款內容先轉帳 先告知通匯行匯款內容再轉帳 美元 轉帳

受款人

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 完整的MT103或MT202」汇款指示

指电文的内容要符合SWIFT标准格式之电文(计算机可自动判读)；同时 需将汇款的媒介及中间银行等数据清楚表示在电文各字段中

 MT103本身非转帐工具，而是一种押码信息传输，转帐是另有转帐系统 美元转帐的三大媒介

1) FEDWIRE：美国联邦政府准备银行的交换系统 2) Book Transfer：美元存汇行的账户之间转帐方式 3) CHIPS：CHIPS组织的交换系统及其会员间的交换系统

透过MT103/MT202的发送，并经由三大媒介的转帐程序，未能保证汇款顺利送达受益银行，制作一份完整的MT103/MT202(符合SWIFT手册标准)，才是效率高、问题少的汇款

(一) 汇出汇款之申请、缴款 汇出汇款的申请

 汇出汇款申请书的填写，申请人依汇款用途填写汇款性质

 外汇收支或交易申报书：顾客结购新台币五十万元以上需另填写(大额结汇)

银行于订约日利用央行「大额结汇款数据、大额远期外汇数据计算机连线作业系统」传送计算机联机数据：

➢ 大额结汇款：若个人、团体每笔汇款达五十万美元以上、公司/行号每笔汇款达一百万美元以上(不含跟单方式出进口货物结汇)

➢ 银行需向顾客征提相关文件/合约留存备查外，银行同时需向央行计算机联机传送 ➢ 大额(一百万美元(含)以上)远期外汇数据，于订约次营业日中午十二时前

➢ 委托他人办理新台币结汇：出具委托书检附委托人及受托人身分证明文件，并已委托人名义办理，就申报事项负其责任

➢ 对大陆地区汇款，项目范围的限制依「台湾地区与大陆地区金融业务往来许可办法」办理，每笔结汇金额未达新台币五十万元之汇款不在此限

➢ 遭美国冻结资产及贸易制裁的国家，不得经美系银行清算或转汇

➢ 依「洗钱防制法」规定：收取大额现金或汇款金额较大，达新台币一百万元(含等值外币)以上单笔现金收付或换钞交易，应登录计算机，由总行汇总以媒体申报方式向调查局申报

(五) 缴款

 以新台币结购：依当日银行挂牌卖出汇率计算

 以外汇(存款、现钞、旅行支票、出口押汇款、汇入汇款转汇)  费用：手续费、邮电费

 银行核对申请人身分证、申请书与申报书、结汇额度，制发卖汇水单或交易凭证  注意事项

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i. 银行与央行计算机联机事宜

ii. 大陆间接汇款规定(接济、捐赠、”大陆出口台湾押汇”、财产继承、荣民就养给付) iii. 美系银行禁止清算或转汇的国家名单 iv. 须符合「洗钱防制法」规定

(二) 解款银行之选择及款项之补偿

 汇款方式说明

电汇(T/T)：原则上以SWIFT缮制电文，特殊状况才采用Telex 信汇(M/T)：寄Payment Order至汇款行之存汇行，

票汇(D/D)：签发以汇款行之存款行或通汇行为付款行之汇款支票，交付汇款人径寄受款人 邮寄易失误、银行签章有被伪造的风险，欧美加银行不接受或在限额内接受

(二) 国外解款银行之选择：原则上，以汇款行之存款行为解款行，径以SWIFT MT103(顾客与银行间汇款)

电文至国外银行解付受款人

(三) 各主要付款币别国家之交换系统

a) 美国资金调拨制度

纽约银行公会交换系统：CHIP(Clearing House Interbank Payment Systems) SWIFT以 //CP xxxx(四码) 或 //CH xxxxxx(六码)表示

美国联邦政府准备银行交换系统：FED Wire(Federal Reserve Communication Sysytems) SWIFT以 //FW xxxxxxxxx(九码)表示

b) 英国资金调度系统：SWIFT以 //SC xxxxxx(六码)表示 c) 德国银行：SWIFT以 //BL xxxxxxxx(八码)表示 d) 加拿大银行：SWIFT以 //CC xxxxxxxxx(九码)表示 e) 澳洲银行：SWIFT以 //AU xxxxxx(六码)表示

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若以汇款行之通汇行为解款行

台灣進口商

第一銀行 (匯款銀行) 先發SWIFT MT103 註明款項由D Bank撥付 Sanwa Bank HongKong (解款銀行) 通匯行 撥入帳戶香港出口商

撥款 (指轉帳到匯款幣別帳戶) 

注意事项

發SWIFT MT202至存款行請其撥款以補償解款行代解匯款 Dresdner Bank Frankfurt (撥款銀行) 存款行 a) 汇款行汇款应以最直接路径、选择最有效、服务佳、费用低廉者为解款行，以汇款币别为主来选择清算行 b) 汇款电文应为SWIFT标准格式之电文，收电行的自动化系统能自动判读、处理、转换。

(三) Payment Order(付款委托书)之制发 — 由汇款行发送

 「完整的MT103或MT202」汇款指示

指电文的内容要符合SWIFT标准格式之电文(计算机可自动判读)； 同时，需将汇款的媒介及中间银行等数据清楚表示在电文各字段中  汇款银行处理汇款的二种方式

Serial Payment(Straight Payment)：发一通MT103给美元存汇行进行付款

Cover Payment：(MT103＋MT202) 发一通MT103直接给受款人之设帐银行；另一通MT202发至美元存款行进行转帐程序。

 MT103本身非转帐工具，而是一种押码信息传输，转帐是另有转帐系统

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匯款方式

假設從台灣匯美元到香港 Serial Payment Cover Payment 顧 客 匯款銀行 (台灣)

MT 103 MT 202 美元存匯行 (美國)

MT 103 MT 103 MT 910

美元轉帳 CHIPS 不告知通匯行匯款內容先轉帳 受款人之 設帳銀行 (在美國分行)

先告知通匯行匯款內容再轉帳 美元 轉帳

受款人

SWIFT MT103电文内容是银行替非银行客户承作个人或公司汇款所设计的。

SWIFT MT202电文内容是为了银行与银行间汇款而设计的，为确保汇款能全额入账。较常用于开状银行对押汇银行的付款(L/C)、代收银行对托收银行进口托收的付款(D/A、D/P)、交易调拨资金、外汇交易时之转帐付款及汇款电文中MT103之补偿银行。

 美元转帐的三大媒介

4) FEDWIRE：美国联邦政府准备银行的交换系统 5) Book Transfer：美元存汇行的账户之间转帐方式 6) CHIPS：CHIPS组织的交换系统及其会员间的交换系统

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透过MT103/MT202的发送，并经由三大媒介的转帐程序，未能保证汇款顺利送达受益银行，制作一份完整的MT103/MT202(符合SWIFT手册标准)，才是效率高、问题少的汇款

 利用美元转帐的三大媒介进行转帐程序 -- 以Serial Payment(一通MT103)为例说明 (一) 实例一：美国境内汇款 — 透过Fedwire完成

(二) 实例二： 美国境外汇款 — 账户间转帐Book Transfer

匯款銀行 (美國銀行) MT103 美元存匯行 CITIUS33 美國央行美國央行 美國央行美國央行 通知 通知 Fedwire 受益銀行 (受款人之設帳銀行) Fedwire 美國央行扣花旗銀行紐約分行在央行的帳款 美國央行轉帳給受款人之設帳銀行美國銀行舊金山分行 直接設帳

匯款銀行 (台灣銀行) MT103 美元存匯行 CITIUS33 MT103 受益銀行 (受款人之設帳銀行) 菲律賓首都 花旗銀行紐約分行(美元存匯行)直接扣台灣匯款行的帳，轉帳至菲律賓首都銀行戶頭

受益银行(菲律宾首都银行)在美国境外

受益银行和汇款行的美元存汇行(花旗银行纽约分行)有直接设帐关系

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(三) 实例三：美国境外汇款 — CHIPS的转汇方式

受款人之设帐银行(恒生银行)在美国境外

受款人之设帐银行(恒生银行)与通汇银行之美元存款行(花旗银行纽约分行)没有直接设帐关系 恒生银行透过CHIPS系统联系一家中间银行(大通银行纽约分行)，请花旗银行纽约分行完成转帐动作 匯款銀行 (台灣銀行) MT103 CHIPS電文 CHIPS電文 美元存匯行 CITIUS33 花旗銀行 CHIPS 總部 受益銀行之存匯行 大通銀行 紐約分行 MT103 大通銀行紐約分行轉帳至恆生新加坡分行戶頭 受益銀行 (受款人之設帳銀行) 恆生銀行 新加坡分行

(四) 汇款银行汇出款销帐、查询、变更及退汇

 汇出汇款银营销帐

1) 电汇：存汇行收到汇款行电文指示后，立即扣款并执行付款。故是起帐当日同时销帐。

2) 信汇、票汇：是等到国外付款行实际扣款且付款给受款人后才销帐。信汇如悬帐未销，表示该款尚未解款，可主动去电(MT199)查询

 汇出汇款银行查询

当客户告知受款人尚未受到款项时，先确认Payment Order上受款人数据是否正确，并尽速去电查询

 汇出汇款银行变更

汇出汇款汇出后，因申请人提供数据不全、或账户业已结清、或其它原因遭国外付款行退回。经洽申请人 确认后，去电(MT199)变更汇款内容

 汇出汇款银行退汇

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汇出汇款汇出后，应申请人要求退汇、或因故遭国外付款行退回时。申请人检具原制发水单并填写退汇申请书。(若为票汇需提示汇票正本)作业方式： (一) 电汇/信汇 (二) 票汇

初阶外汇人员证照试题 — 国外汇兑—汇出汇款 第五届-国外汇兑 1.

JP MORGAN CHASE NEW YORK之CHIPS ABA NO.0002于SWIFT 电文中，应以下列何种形式表示？ 2 (1)/CP0002 (2)//CP0002 (3)/CH0002 (4)//CH0002

2. 银行办理汇出汇款时，只发一通MT103给其国外存汇行进行付款程序称为SERIAL PAYMENT，亦可称为下列何3

者？(1)COVER PAYMENT (2)BOOK TRANSFER (3)STRAIGHT PAYMENT (4)MONEY ORDER 3. 银行业受理个人对大陆地区之汇出汇款案件，其结汇项目下列何者正确？ 3

(1)留学支出之汇款 (2)定居大陆就养荣民就养给付之汇款 (3)个人接济或捐赠亲友之汇款 (4)分摊两岸通信费用之汇款 4. 有关MT103与MT202之字段比较，下列叙述何者错误？ 4

(1)MT103有50a（ORDERING CUSTOMER）及59a（BENEFICIARY CUSTOMER）字段，而MT202没有 (2)MT202有58a（BENEFICIARY INSTITUTION）字段，而MT103没有 (3)MT103有71A（DETAILS OF CHARGES）字段，而MT202没有 (4)MT103、MT202均有21（RELATED REFERENCE）字段

5. 依据「外汇收支或交易申报办法」之规定，有关汇出汇款之叙述，下列何者错误？ 1

(1)汇出汇款结购外汇申报书结购性质第二项偿付无形贸易费用，限个人填报

(2)汇出汇款结购外汇申报书结购性质第二项偿付无形贸易费用，限公司、行号、团体填报 (3)个人每笔结汇金额达50万美元（含）以上（或等值外币），银行应另征提相关交易文件留存备查 (4)公司每笔结汇金额达100万美元（含）以上（或等值外币），银行应另征提相关交易文件留存备查 6. 汇出汇款经由美国联邦政府准备银行资金调拨系统进行清算时，于SWIFT电文中应如何表示？ 1

(1)//FWxxxxxxxxx (2)//SCxxxxxx (3)//BLxxxxxxxx (4)//CCxxxxxxxxx

7. 客户持国外付款票据委托银行办理托收时，银行应以下列何项会计科目列帐？ 1

(1)借：应收代收款 贷：受托代收款 (2)借：保管有价证券 贷：应付保管有价证券 (3)借：应收信用状款项 贷：信用状款项 (4)借：应收保证款项 贷：保证款项

8. 汇款银行(ICBCTWTP)以COVER PAYMENT方式处理汇款，倘MT103电文内容如下: RECEIVER为LBOTSGSG，4

53a栏为ICBCUS33，54a栏为CITIUS33，59a栏为ABC COMPANY，则于拍发MT202电文时，其电文内容中52a字段应填列下列何者？ (1)ICBCUS33 (2)LBOTSGSG (3)CITIUS33 (4)ICBCTWTP

9. 指定银行受理甲公司以新台币结购汇出汇款2万美元，则下列何项性质必须先查询其自由结汇额度方得办理？ 4

(1)进口货款 (2)佣金支出 (3)三角贸易汇出款 (4)对外股本投资

10. 目前汇往下列何国之美元汇款不得经由美系银行清算或转汇？甲）缅甸（乙）赖比瑞亚（丙）古巴（丁）捷克 2

(1)甲、乙、丙、丁 (2)甲、乙、丙 (3)甲、丙、丁 (4)乙、丙

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