重庆市能源投资集团公司 计划/预算管理办法
北大纵横管理咨询公司
二零零七年五月
能投集团计划/预算管理办法
目录
第一章 总则 ........................................................................................................................................ 3 第二章 管理组织与基本内容 ................................................................................................... 3 第三章 第四章 第五章 计划/预算的编制与审批 ............................................................................................ 5 计划/预算的执行、监控与调整 ............................................................................ 6 附则 ........................................................................................................................................ 7
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能投集团计划/预算管理办法
第一章 总则
第一条 为促进重庆试能源投资集团公司（以下简称“能投集团”）发展战略与规划的实现，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，特制定本制度。
第二条 本制度适用于能投集团总部，各分子公司（指能投集团下属的全资子公司、控股子公司以及分公司）的计划/预算管理。
第三条 相关定义
（一） 计划是指按公司发展战略和规划，由公司统一组织所属成员单位制定、实施
的涵盖公司生产、经营、发展等各个专业的年度综合平衡计划。是公司强化核心竞争力和控制力，保持各部门、各成员单位协同合作，力求达到全局最优和各种生产要素动态平衡，实现总体经营目标的行动方案。
（二） 预算是指用财务数据和表格形式表示公司的经营目标与计划，是公司目标与
计划的价值化体现，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。公司可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测公司的现金流量与利润。
第四条 企业战略、计划/预算管理、业绩管理是一个密不可分的、高效互动的管理循环，计划/预算管理在其中起着承前启后的重要作用。能投集团通过计划/预算管理来监控战略目标的实施进度，同时也是业绩管理的基础和依据。
第二章 管理组织与基本内容
第五条 能投集团总部的职责
负责能投集团计划/预算管理制度的制订、修改和完善；编制能投集团的计划/预算方案；指导、审批、下达总部各部门及下属分子公司的计划/预算方案；研究、审议各参股公司计划/预算方案；检查集团总部及下属分子公司计划/预算执行情况。 （一） 集团党政联席会是能投集团计划/预算管理的最高决策机构，依据能投集团
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的发展战略，审批集团的年度计划/预算方案及其调整方案。
（二） 集团预算与审计委员会是负责集团计划/预算管理的专业咨询委员会，负责
协助党政联席会领导、监督、指导和评估集团总部及各分子公司的计划/预算工作，确保公司计划/预算管理实施的权威性、科学性和规范性。
（三） 集团总经理负责组织制定集团计划/预算管理制度及方案，负责组织实施经
党政联席会批准通过的计划/预算方案及其调整方案，并对计划/预算方案的执行负最终责任。
（四） 集团企业管理部是集团计划管理的归口管理部门，全面负责计划的管理和协
调工作，负责编制集团的年度计划，下达各部门及下属分子公司的年度计划，并监督实施，组织考核。
（五） 集团财务部是能投集团预算管理的归口管理部门，全面负责预算的管理和协
调工作，负责编制集团的年度预算，下达各部门及下属分子公司的年度预算，并监督实施，组织考核。。
（六） 其他部门是计划/预算的相关职能部门，主要职责是编制其职能范围内的项
计划/预算指标值，提出相应的编制依据和原则，共同审核下属分子公司上报的计划/预算方案，并协同企业管理部、财务部对相关计划/预算指标执行情况进行检查和跟踪分析
第六条 能投集团所属二级分子公司职责
在授权范围内结合本单位实际情况，负责制订、修改和完善本单位计划/预算管理制度；编制、上报本单位计划/预算方案；分解下达和执行经集团党政联席会批准的计划/预算方案；检查、考核三级单位计划/预算执行情况；上报本单位计划/预算执行情况。
第七条 计划编制的内容
计划涉及能投集团生产、经营和发展的各类专项计划，包括投资计划、生产能力计划，市场销售计划，物资采购计划、技术改造计划、人力资源计划、行政改善计划、资本经营计划、安全工作计划等
第八条 预算编制的内容
预算包括业务预算与财务预算两大类。
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（一） 业务预算用于计划集团的基本经济业务。包括销售收入、销售费用、各项采
购预算、生产预算、项目开发成本、成本预算、工资及工资附加费分摊预算、运输费预算、差旅费预算等。
（二） 财务预算是关于资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、
长短期借款预算、预算会计报表等。
第三章 计划/预算的编制与审批
第九条 能投集团的计划/预算采用三年跨度的滚动编制形式。第一个年度的计划/预算应分解到每一个季度，作为执行性的计划/预算；后两年在第一年的基础上编制预测性的计划/预算，不作分解，也不作为考核的依据。
第十条 每年年底，集团公司党政联席会召开下年度计划/预算编制启动会，企业管理部起草年度计划编制大纲，财务部起草年度预算编制大纲，提交预算与审计委员会审议，经集团党政联席会审批通过后下发各部门和下属分子公司。
第十一条 集团公司各部门、下属分子公司对上年度计划/预算执行情况进行回顾分析，依据集团下发的计划/预算编制大纲，拟定各部门、下属分子公司的年度计划/预算草案，上报给集团公司企业管理部及财务部。
第十二条 集团企业管理部及财务部分别汇总各部门、下属分子公司上报的年度计划/预算草案，并在总经理的领导下，会同相关部门对年度计划/预算草案进行初审，发现其中的潜在问题及缺口，进行敏感性分析，提出初步调整建议，并编写初审报告提交预算与审计委员会。
第十三条 预算与审计委员会负责召集相关人员召开集团计划/预算质询会，听取各部门、下属分子公司提报的计划/预算草案,讨论其业务发展、目标设定和财务预算等具体工作，对各部门、下属分子公司的计划/预算草案进行质询，由集团企业管理部及财务部将审议意见反馈到各部门、下属分子公司责其调整。
第十四条 各部门、下属分子公司根据集团公司的意见对本单位的计划/预算草案进行修改，并再次提报，集团企业管理部及财务部重新汇总编制集团年度计划/预算，经集团公司总经理审议通过后，上报集团党政联席会审批。
第十五条 待集团党政联席会审批后，由董事长签署后发布集团年度计划/预算，集
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团各部门、各下属分子公司负责人组织实施。
第四章 计划/预算的执行、监控与调整
第十六条 集团本部各部门和各下属分子公司是计划/预算的执行单位，实际经营活动过程中需严格执行分解的各项计划/预算；计划/预算执行的直接责任人是各部门和各下属分子公司的负责人。
第十七条 计划/预算方案下达后，执行单位应根据实际情况组织编制季度滚动计划/预算和月度计划/预算，并将计划/预算层层分解落实，目标是逐步细化当前季度的计划/预算，不断调整，以提升计划/预算的准确率。
第十八条 各计划/预算执行单位应定期（月度、季度）组织召开计划/预算例会，对本单位的计划/预算执行情况进行偏差分析，确定下期工作重点。
第十九条 各计划/预算执行单位负责编制本单位的月度、季度计划/预算执行表，上报集团企业管理部及财务部。
第二十条 集团企业管理部及财务部负责对能投集团整体的计划/预算执行情况进行监控，并进行月度、季度、（半）年度等不同周期的偏差分析。
第二十一条 计划/预算一经批准下发，不得随意修改。如遇重大变化，严重影响原计划/预算的完成，确需调整时，必须按照审批程序，提出申请并审批后予以调整。
第二十二条 重大变化是指： （一） 产业形势发生重大变化； （二） 国家相关政策发生重大变化；
（三） 公司战略、组织框架的调整，如：出于整体战略发展的需要，部门或子公司之间进行整合，业务范围进行调整等；
（四） 党政联席会会认为应该调整的其他事项。如各种突发事件，自然灾害等。 第二十三条 计划/预算的调整
（一） 年度计划/预算经批复后，原则上不作调整。确因未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整，提出调整的相关单位应编写规范的计划/预算调整方案，上报能投集团。
（二） 由集团企业管理部及财务部负责汇总和评审全部的调整报告，并组织编写评审报告，提交集团预算与审计委员会进行审议，审议通过后提交党政联席会审批。经党
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政联席会批准后，由董事长签署调整后的计划/预算方案，交集团总经理组织执行。
第五章 附则
第二十四条 本制度由能投集团企业管理部负责拟定、修订和解释。 第二十五条 本制度自批准之日起执行。
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